导读

在人口老龄化趋势进一步加剧、人均预期寿命不断延长、劳动年龄人口所占比重持续减少以及基本养老保险基金面临更大“收支压力”的现状之下，养老的确是备受国民关注和热议的一项焦点话题，尤其是对于现阶段养老金水平偏低的农村老人来讲，养老难倒更是一种常态。

众所周知，基本养老保险制度是我国构建与完善社会保障体系的“第一支柱”，而按照制度设计与保障对象的不同，当前我国又并行两套基本养老保险制度，即分别是城镇职工基本养老保险（由原企业职工养老保险与机关事业单位养老并轨而成）以及城乡居民基本养老保险。

据了解，现阶段所实行的城乡居民基本养老保险制度于2009年启动试点，然后自2014年起正式确立将新型农村社会养老保险和城镇居民社会养老保险合并，统一为城乡居民基本养老保险制度，目的便是解决城乡养老保障不平衡的问题，同时更好地保障老年人的晚年生活。

但是，与职工基本养老保险制度相比较而言，我国的居民基本养老保险制度起步较晚，再加上以前农民的养老保险意识缺乏、经济能力有限、政策宣传不到位等等因素便导致有很大一部分农村老人因为累计参保缴费年限不足甚至从未参保缴费而没有办法享受基本养老保障。

那么，现行城乡居民基本养老保险制度是否允许一次性补缴呢？补缴政策、补缴费用及可按月领取的基本养老金待遇标准究竟是怎样的呢？接下来，本文就围绕这些话题展开详细介绍。

城乡居民养老保险一次性补缴政策解析

截止到目前，我国绝大多数统筹地区允许居民一次性补缴养老保险费用，且这里所指的一次性补缴包括一次性补缴断缴年限的基本养老保险费和城乡居民基本养老保险的“提档补缴”。

①一次性补缴断缴年限的养老保险费用

若城乡参保居民因特殊原因导致以往年限出现了断缴情况，那么参保人便可以选择将断缴年限的基本养老保险费用一次性补齐，然后不影响在60周岁时顺利办理手续与按月领养老金。

比如以湖南岳阳为例，当地政策规定年满59周岁以上且没有领取养老待遇的居民，可以结合自身的经济状况选择合适的缴费档次一次性补缴全部未缴费年度的居民基本养老保险费。

②提档补缴

若参加基本养老保险的城乡居民以往年度的缴费档次偏低，且想要通过“提档”的办法来领取更多的基本养老金，那么就目前来讲不少地区其实已经放宽了政策，即允许居民提档补缴。

举个简单的例子，某参保人以往是按照200元/年的档次缴纳城乡居民基本养老保险费，那么在2025年其可以选择更高的缴费标准比如3000元/年补缴以前年度的保费，而按照政策规定，由于其已经缴纳了200元，所以总计需要提档补缴的费用便为2800×补缴的年限。

不过，对于城乡居民基本养老保险一次性补缴政策，下述这3个方面倒是值得参保人关注：

其一，不同地区对于居民养老保险一次性补缴政策的具体要求不同，具体需要以实际为准，比如像湖北省公安县，根据当地的政策，从未缴纳过城乡居民基本养老保险费用的农民可以选择合适的缴费档次并一次性补齐15年的养老保险费用，然后即可享受到基本的养老保障。

其二，与正常参保缴费明显不同的是，在绝大多数地区，居民选择一次性补缴或者提档补缴养老保险费用则是不能够享受到地方财政补贴的。并且，个人账户所产生的利息也比较少。

其三，目前，我国已经有部分地区开始逐步收紧“城乡居民养老保险一次性补缴政策”，比如像根据《海南省城乡居民基本养老保险办法》，在2025年12月31日之前，参保人可按照欠缴年度的缴费标准补缴城乡居民养老保险费；而自2026年1月1日起，参保人60周岁时累计缴费年限不满15年的，便无法直接一次性补缴，需要先逐年缴费5年至65周岁，若届时累计参保缴费年限仍不满15年，才可以一次性补缴至15年，这一点与职工相类似。

补缴费用和待遇计算，附参考示例

结合上文所提到的内容，我们不难看出，若参保人选择一次性补缴基本养老保险费，那么起所需要支付的补缴费用便等于所选择的缴费档次×补缴的年限（最高为15年）。比如以安徽合肥为例，若当地某居民在2025年满60周岁，选择以6000元/年的档次一次性补缴15年的基本养老保险费用总计金额为9万元，按照规定这笔钱全部会计入到个人养老金账户。

据悉，城乡居民基本养老金的待遇计算办法与职工有些类似，也是由基础养老金与个人账户养老金两部分组成。但是，基础养老金的部分往往由地方人社部门公布具体标准，比如安徽合肥2025年度城乡居民基本养老保险基础养老金的发放标准便为245元/月。然后，个人账户养老金的待遇标准等于个人养老金账户累计存储额除以退休年龄对应的计发月数，结合上述示例计算得出的数值约为647.5元，基础养老金与个人账户养老金相加即为892.5元。

一次性补缴9万元，每月可领892.5元基本养老金，这笔账究竟划不划算？

那么问题来了，恰如上述的示例，参保人一次性补缴9万元，每个月领取892.5元的基本养老金待遇，这笔账究竟划不划算呢？而要搞明白这个问题，我们需要提前了解回本周期。

经过计算得知，忽略基本养老金待遇水平调整的因素来看，每个月领取892.5元，即每年总计可领取10710元，而该参保居民总计补缴了9万元，预计至少需要花费8.4年才回本。

换句话来说，从60周岁开始按月领取基本养老金待遇，在69周岁及之后所享受的基本养老保障便全都是“赚”的。所以，若从这个角度来看，对于具备一定经济条件的农民来讲，若之前没有参加居民养老保险或者累计缴费年限不足，那么一次性补缴不失为一项好的选择。

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